Stephanie Henseler (Steuerberaterin) ist bei Ernst & Young tätig. Bereits seit über 10 Jahren beschäftigt sie sich mit dem Bereich Tax Technology. Dabei hat sie sich auf die Beratung der Steuerfunktionen und deren Digitalisierungsstrategie spezialisiert. Dies umfasst insbesondere die steuerliche IT- und Prozessberatung, die Operationalisierung von Tax CMS, die Entwicklung von Tax-Applikationen und die Unterstützung der Steuerfunktion im Rahmen von SAP-S/4HANA-Projekten. Dabei hat Stephanie Henseler sich insbesondere auf steuerliche Anforderungen in den Bereichen Verrechnungspreise, Umsatzsteuer und Quellensteuer spezialisiert.

Inkl. Erfolgsfaktoren für die Migration

Einleitung ... 13

1. SAP S/4HANA - Herausforderungen und Chancen für die Steuerfunktion ... 21

1.1 ... Chancen für die Steuerfunktion ... 23

1.2 ... Herausforderungen für die Steuerfunktion ... 37

1.3 ... Zusammenfassung ... 41

2. Strategie und Projektmethodik ... 43

2.1 ... Tax Target Operating Model ... 43

2.2 ... Brownfield, Greenfield oder SAP Central Finance? ... 58

2.3 ... Die Implementierungsmethode SAP Activate ... 64

2.4 ... Daten, Prozesse, Meldewesen: Überblick über die Use Cases ... 65

2.5 ... Internationaler Roll-out-Template-Ansatz ... 68

2.6 ... SAP Best Practices/SAP Model Company ... 69

2.7 ... Zusammenfassung ... 71

3. Steuerliche Anforderungen entlang der Geschäftsprozesse ... 73

3.1 ... Steuerlicher End-to-End-Prozess ... 73

3.2 ... Steuerliche Implikationen entlang wichtiger End-to-End-Szenarien ... 79

3.3 ... Anwendungs- und Datensicht ... 84

3.4 ... Werkzeuge zur Abbildung steuerlicher Prozesse in SAP S/4HANA ... 86

3.5 ... Zusammenfassung ... 87

4. Steuerliche Anforderungen an SAP S/4HANA ... 89

4.1 ... Kernfunktionen in SAP S/4HANA ... 89

4.2 ... Steuerliches Datenmanagement ... 121

4.3 ... Grundlagen steuerlicher Umsetzungsmöglichkeiten ... 126

4.4 ... Zusammenfassung ... 149

5. Direkte Steuern ... 151

5.1 ... Einführung ... 152

5.2 ... Organisationsstrukturen ... 156

5.3 ... Stammdaten ... 205

5.4 ... Steuerliche Analyse und Monitoring in SAP S/4HANA ... 211

5.5 ... Steuerliches Meldewesen und Reporting ... 222

5.6 ... Steuerliche Planung mit SAP Analytics Cloud ... 231

5.7 ... Zusammenfassung ... 239

6. Umsatzsteuer ... 241

6.1 ... Einführung ... 242

6.2 ... Grundlagen der Umsatzsteuerfindung in SAP ... 252

6.3 ... SAP-S/4HANA-Datenstrukturen - SAP Simplification List ... 323

6.4 ... Umsatzsteuervoranmeldung/-jahreserklärung ... 324

6.5 ... Zusammenfassende Meldung ... 336

6.6 ... Intrastat-Meldung ... 342

6.7 ... Zusammenfassung ... 344

7. Verrechnungspreise ... 345

7.1 ... Grundlagen der Verrechnungspreise ... 346

7.2 ... Lebenszyklus von Verrechnungspreisen ... 350

7.3 ... Dokumentations- und Reportinganforderungen ... 351

7.4 ... Steuerlicher End-to-End-Prozess ... 358

7.5 ... Steuerliche Anforderungen in SAP S/4HANA ... 359

7.6 ... Transferpreise im SAP-System - parallele Wertansätze ... 381

7.7 ... SAP Profitability and Performance Management und SAP Analytics Cloud ... 384

7.8 ... Zusammenfassung ... 386

8. Verbrauchsteuern ... 387

8.1 ... Verbrauchsteuern - Herausforderungen im Unternehmen ... 387

8.2 ... Überblick über SAP Excise Tax Management ... 393

8.3 ... Steuerliche Buchführung und Auswertung mit SAP Excise Tax Management ... 397

8.4 ... Typische Aktivitäten im Tagesablauf ... 431

8.5 ... Systemzugriff für den Prüfungsdienst ... 438

8.6 ... Zusammenfassung ... 440

Das Autorenteam ... 443

Index ... 445