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Die Legitimationsprüfung/Identifizierung bei der Kontoeröffnung
Anforderungen nach der AO, dem GwG, dem KWG und dem internationalen Informationsaustausch in Steuersachen
Taschenbuch von Heinz-Jürgen Tischbein (u. a.)
Sprache: Deutsch

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Beschreibung
Sowohl das Geldwäschegesetz als auch die Abgabenordnung schreiben eine Identifizierungspflicht
bei der Kontoeröffnung vor. Das GWG hat zum Ziel, die Verbrechensbekämpfung zu erleichtern. Die Bestimmungen
der AO sollen die ordnungsgemäße Besteuerung sicherstellen.
Die Bank muss nun ihre Handlungsabläufe so ausrichten, dass beiden Vorschriften Rechnung getragen wird.
Dieses Werk bietet hierzu Hilfestellungen.
Die BVR-Autoren geben einen umfassenden Überblick über die gesetzlichen Vorgaben der Kontoeröffnung:
- Abgabenordnung,
- Geldwäschegesetz,
- Kreditwesengesetz,
- Internationaler Informationsaustausch (CRS)
sowie
- Vorschriften zum US-Quellensteuereinbehalt auf
Kapitalerträge und zur Meldeverpflichtung nach FATCA.

Die Autoren stellen anschließend die verschiedenen Fallgruppen der Kontoeröffnung nach einem einheitlichen Schema dar.
Hierdurch kann sich der Bankmitarbeiter schnell Gewissheit verschaffen, welche Anforderungen bei der Kontoeröffnung im Einzelfall einzuhalten sind.
Der umfangreiche Anhang stellt alle notwendigen Rechtstexte, Verwaltungsanweisungen und weiterführende Materialien bereit.
Sowohl das Geldwäschegesetz als auch die Abgabenordnung schreiben eine Identifizierungspflicht
bei der Kontoeröffnung vor. Das GWG hat zum Ziel, die Verbrechensbekämpfung zu erleichtern. Die Bestimmungen
der AO sollen die ordnungsgemäße Besteuerung sicherstellen.
Die Bank muss nun ihre Handlungsabläufe so ausrichten, dass beiden Vorschriften Rechnung getragen wird.
Dieses Werk bietet hierzu Hilfestellungen.
Die BVR-Autoren geben einen umfassenden Überblick über die gesetzlichen Vorgaben der Kontoeröffnung:
- Abgabenordnung,
- Geldwäschegesetz,
- Kreditwesengesetz,
- Internationaler Informationsaustausch (CRS)
sowie
- Vorschriften zum US-Quellensteuereinbehalt auf
Kapitalerträge und zur Meldeverpflichtung nach FATCA.

Die Autoren stellen anschließend die verschiedenen Fallgruppen der Kontoeröffnung nach einem einheitlichen Schema dar.
Hierdurch kann sich der Bankmitarbeiter schnell Gewissheit verschaffen, welche Anforderungen bei der Kontoeröffnung im Einzelfall einzuhalten sind.
Der umfangreiche Anhang stellt alle notwendigen Rechtstexte, Verwaltungsanweisungen und weiterführende Materialien bereit.
Details
Erscheinungsjahr: 2024
Fachbereich: Einzelne Wirtschaftszweige
Genre: Wirtschaft
Rubrik: Recht & Wirtschaft
Medium: Taschenbuch
Seiten: 505
Reihe: BVR-Bankenreihe
ISBN-13: 9783871513138
ISBN-10: 387151313X
Sprache: Deutsch
Einband: Klappenbroschur
Autor: Tischbein, Heinz-Jürgen
Langweg, Peter
Redaktion: Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (BVR)
Auflage: 7. Auflage
Hersteller: DG Nexolution eG
Maße: 208 x 148 x 28 mm
Von/Mit: Heinz-Jürgen Tischbein (u. a.)
Erscheinungsdatum: 22.01.2024
Gewicht: 0,912 kg
preigu-id: 128194216
Details
Erscheinungsjahr: 2024
Fachbereich: Einzelne Wirtschaftszweige
Genre: Wirtschaft
Rubrik: Recht & Wirtschaft
Medium: Taschenbuch
Seiten: 505
Reihe: BVR-Bankenreihe
ISBN-13: 9783871513138
ISBN-10: 387151313X
Sprache: Deutsch
Einband: Klappenbroschur
Autor: Tischbein, Heinz-Jürgen
Langweg, Peter
Redaktion: Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (BVR)
Auflage: 7. Auflage
Hersteller: DG Nexolution eG
Maße: 208 x 148 x 28 mm
Von/Mit: Heinz-Jürgen Tischbein (u. a.)
Erscheinungsdatum: 22.01.2024
Gewicht: 0,912 kg
preigu-id: 128194216
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